5月報稅季將至，股利、ETF配息要不要報稅？理財專家廖嘉紅指出，許多人誤以為「沒有繳稅就不用報稅」，實際上這種觀念恐讓自己每年少領數萬元的退稅金，並直言，股利所得未申報，恐錯失「股利抵稅」與「退稅權益」。
理財專家廖嘉紅近日在臉書粉專「R姐 廖嘉紅－財富傳承設計」發文指出，許多人誤以為「沒有繳稅就不用報稅」，實際上這種觀念恐讓自己每年少領數萬元的退稅金。
廖嘉紅分享，一名長期投資股票的朋友，因多以現金往來、缺乏扣繳憑單，過去多年選擇不申報所得稅，認為未達課稅門檻就無須處理。直到後來得知「股利其實可以退稅」，重新計算後才驚覺，自己多年來領取的股利從未申報，等同放棄原本可拿回的退稅款。儘管他事後補申報，卻被國稅局告知僅能追回近5年的退稅，超過期限的部分已無法領回，讓他無奈嘆「原來我不是沒繳稅，我是把錢留在國稅局」。
事實上，過去也曾有類似案例，2025年台南一名醫師賴建宏透過社群分享自身經驗指出，他投入約1400萬元配置ETF，全年領取約202萬元配息，原以為須繳納不少稅款，未料最終申報結果不僅免繳稅，還獲得約2萬多元退稅，令他相當意外。
賴建宏進一步說明，他當時持有650張ETF（00918），領到的202萬元配息中，實際列為需課稅的股利僅約25萬5000元，該部分另需負擔約2.11%的二代健保補充保費，金額約5400元；而整體股利所得則適用抵稅機制，最終可退稅約2萬1663元。他指出，關鍵在於各檔ETF配息結構不同，股利占比高低將直接影響稅負結果。
賴建宏也整理ETF配息的課稅原則指出，若配息來源屬於「境內金融業利息所得」或「股利、盈餘所得」，通常需納入課稅；但若來自「國內財產交易所得」、「資本公積」或「收益平準金」，則不列入課稅範圍，提醒投資人須釐清配息來源。
廖嘉紅提醒，依據《稅捐稽徵法》第28條規定，退稅請求權的時效為5年，超過期限即使補報也無法退稅。因此，民眾在報稅時，不應只關注是否需要繳稅，更要留意自己是否錯失可退還的金額。
廖嘉紅進一步說明，股利課稅方式分為「合併課稅」與「分離課稅」兩種制度，選擇不同可能影響稅負甚鉅。合併課稅可享8.5%的稅額抵減（上限8萬元），而分離課稅則採單一28%稅率，關鍵在於個人所得級距。若選錯制度，可能導致多繳稅款。
此外，針對近年熱門的ETF配息，廖嘉紅也提醒，是否能退稅並非取決於ETF本身，而是配息內容。若屬於股利所得，通常可適用抵稅；但若為利息（如債券型ETF）或收益平準金，則不具退稅資格。她強調，「不是所有配息都叫股利」，民眾應釐清配息性質，避免誤判。
廖嘉紅指出，許多退休族或以現金收入為主的投資人，常因自認所得偏低而未申報，卻忽略股利抵稅可能帶來的現金退還。她呼籲，報稅不只是義務，更關係自身權益，若未申報，等同放棄可領回的資金。
廖嘉紅觀察指出，多數人問題並非稅負過高，而是不了解制度內容。唯有釐清收入結構與課稅方式，才能真正掌握自身財務權益，避免在不知情的情況下損失應得的退稅金。
2026/04/29 13:50
轉載自三立新聞網: https://www.setn.com//News.aspx?NewsID=1829716&utm_campaign=viewallnews
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