保單除了具有保障功能，也屬於具有財產價值的資產，變更要保人可能涉及贈與稅。（示意圖／Shutterstock／達志）
理財顧問「R姐」廖嘉紅表示，一名爸爸將保價金500萬元的保單變更要保人為兒子，依現行贈與稅率試算，恐被課25.6萬元贈與稅；她提醒，除了變更要保人，代繳保費、要保人與生存保險金受益人不同等情況，也是常見的保單贈與稅地雷，安排不當恐衍生贈與稅、遺產稅，甚至家族糾紛。
廖嘉紅近日在臉書分享，一名媽媽焦急詢問，20多年前替女兒買了一張保單，如今女兒已成年，她想將保單上的「要保人」改成女兒，卻被保險公司告知，「這張保單保價金很高，改名後可能要繳贈與稅。」
那位媽媽無法理解「只是改個名字，為什麼要課稅？」廖嘉紅表示，其實這正是許多人容易忽略的保單地雷，因為保單不只是保障，也屬於具有財產價值的資產。
她進一步說明，一張保單通常有4個重要角色，分別是要保人（保單所有人）、被保險人（保障對象）、受益人（領取保險金的人）及保費支付人（實際繳納保費的人），只要角色安排或變更不當，就可能衍生贈與稅、遺產稅，甚至引發家族糾紛。
她也列出3種常見的保單贈與踩雷情況，首先是「變更要保人」，一名爸爸擬將名下保價金500萬元的保單，變更要保人為兒子，因為保單屬於要保人的財產，500萬元保價金可能被認定為贈與金額，扣除每人每年244萬元免稅額後，剩餘金額依法可能須課徵贈與稅。
依現行贈與稅率試算，500萬元保價金被認定為贈與金額，扣除244萬元免稅額後，課稅淨額為256萬元，適用10%贈與稅率，應納稅額約為25.6萬元。
廖嘉紅指出，第二種情況為「代繳保費」，如果保單要保人是兒子，但保費長期由媽媽的帳戶扣款，也可能被認定為贈與；若累積金額超過當年度贈與免稅額 ，就可能須申報贈與稅。
最後一種情況為「要保人不是生存給付受益人」，例如媽媽替子女各買1張6年期儲蓄險，自己擔任要保人、子女為生存保險金受益人，期滿後子女各領回500萬元，媽媽當年度贈與金額恐累計達1000萬元，超過當年度免稅額，依法須課徵贈與稅。
2026/08/11 12:32
轉載自中時新聞網: https://www.chinatimes.com/realtimenews/20260811002431-260405
Post gallery
